Bedrijf aan huis, wat komt erbij kijken?
Je hebt je eigen bedrijf aan huis gestart en inmiddels een klantenbestand op gebouwd waardoor je een vast maandelijks inkomen hebt gegenereerd. Natuurlijk wil je over deze opbrengsten zo min mogelijk belasting betalen. In mijn eerste blog van deze reeks ‘Betaal geen inkomstenbelasting over de eerste € 28.045,- bij een eigen onderneming’ heb ik een aantal mogelijkheden genoemd waardoor je over je eerste € 28.045,- geen inkomstenbelasting hoeft te betalen. Niet gelezen? Klik dan hier.
Wanneer je het eerste deel van deze reeks hebt gelezen gaan we nu door met het volgende deel. In dit deel ga ik het over specifieke aftrekposten hebben welke je kunt gebruiken wanneer je een onderneming aan huis hebt. Mocht je niet aan het urencriterium voldoen dan kun je gewoon door blijven lezen want bij de volgende punten hoef je namelijk niet bij alle zaken te voldoen aan het urencriterium!
Een paar algemene eisen waar je op moet letten zijn:
- Maak geen optische reclame op uw huis, online/folders/advertenties etc. mag natuurlijk wel;
- Je mag niet meer dan 1/3 van je woning besteden aan je bedrijf;
- Veroorzaak geen overlast voor buren;
- Controleer of jouw bedrijf binnen de bestemmingsplannen van je huis past.
Controleer altijd de regels binnen je eigen gemeente, deze kunnen namelijk afwijken van bovenstaande regels.
Huur
- Controleren huurcontract of het mag en/of toestemming vragen aan de verhuurder.
Koop
De kosten aftrekken bij een koopwoning kennen een aantal basiseisen waar je aan moet voldoen;
- Het moet om een zelfstandige ruimte gaan, eigen opgang, eigen toilet. Je zal het in theorie moeten kunnen verhuren aan derden;
- Minimaal 30% van je inkomsten als zelfstandige in deze werkruimte produceren en minimaal 70% van je inkomsten dienen verdiend te worden vanuit deze bedrijfsruimte.
Wanneer je een bedrijf aan huis hebt en verder geen inkomsten op een andere locatie genereerd voor je onderneming voldoe je sowieso aan de tweede eis.
Op de site van de belastingdienst staat een rekenhulp voor de werkruimte aan huis waarin je voor je eigen situatie kunt bekijken op welke aftrekposten je recht hebt.
Hieronder heb ik een aantal mogelijkheden staan om aftrek van de winst te genereren.
Aftrek btw-energiekosten.
Wanneer je een bedrijf aan huis hebt heb je mogelijk recht op de aftrek van BTW voor het zakelijke deel.
Om dit te berekenen heb je de volgende gegevens nodig:
- De werkoppervlakte van je kantoor in m2
- De vloeroppervlakte van je complete woning in m2 inclusief kantoorruimte
- De jaarlijkse zakelijke energiekosten
De rekensom welke je gebruikt ziet er als volgt uit:
Kantoorruimte in m2 / Totale woonoppervlakte in m2 * De jaarlijkse energiekosten
Voorbeeld:
Kantoorruimte 45 m2
Totale woningoppervlakte 200 m2
Jaarlijkse energiekosten zijn € 2.500,-
45 / 200 * € 2.500, – = € 562,50
21% van € 562,50 = € 97,62 (€ 562,50 / 121 * 21)
De € 97,62 btw mag je in de btw-aangifte aftrekken.
Wanneer je vrijgesteld bent van btw kom je niet in aanmerking voor deze btw aftrek.
De energiekosten mag je wel van de winst aftrekken, let erop dat de apparaten welke energie verbruiken wel op de balans vermeld staan.
Er zit een verschil tussen een zakelijk en een particulier energiecontract. Het hoeft niet altijd zo te zijn dat een zakelijk energiecontract voordeliger is. Dit hangt voornamelijk af van de hoeveelheid energie welke je op jaarbasis gebruikt.
Aanschaf producten
Wanneer je producten koopt om je werkzaamheden uit te voeren mag je deze aftrekken van de winst en de btw terugvragen. De kosten van bijvoorbeeld een laptop, bureau, stoelen, tafel, koffie/thee voor klanten mag je als aftrek nemen.
Heb je een apart koffiezetapparaat gekocht voor je bedrijf? Dan mag je deze kosten ook aftrekken van de winst. Zorg wel dat je nog een extra (werkend) koffiezetapparaat elders in huis hebt staan voor de koffie buiten werktijd om, omdat de belastingdienst het koffiezetapparaat anders niet als zakelijke kosten zal beschouwen.
Er zijn natuurlijk nog veel meer mogelijke aftrekposten voor je bedrijf en verdiepende zaken over dit onderwerp. Wil je weten wat er voor jouw persoonlijke situatie allemaal mogelijk is en welke fiscale voordelen er voor jouw bedrijf mogelijk zijn? Neem dan contact met mij op voor een vrijblijvend eerste gesprek!
